跟踪审计服务承诺及保障措施范文

跟踪审计服务承诺及保障措施篇1

案。

一、开展创建信用社区的意义和方法

1、再就业小额贷款工作是对下岗失业人员在自谋职业、自主创业过程中提供的一种信贷支持，是就业和再就业工作的重要组成部分，是实现就业、促进稳定就业的有力措施。是从根本上解决下岗失业人员再就业问题的重要举措。由于下岗失业人员中有创业愿望和创业能力的人员很多，但受到资金的制约，难以启动经营项目。为解决他们的信用担保问题，通过开展创建信用社区，方便下岗失业人员申请小额贷款，以帮助他们尽快实现创业式就业。

2、创建信用社区主要是根据中国人民银行、财政部、劳动保障部《关于进一步推进下岗失业人员小额担保贷款工作的通知》(银发[2004]51号)文件精神，针对当前部分下岗失业人员难以找到反担保人、申请不到小额担保贷款的实际情况，以街道社区劳动保障平台为基础，由承办小额贷款的银行与社区合作，建立社区信用担保机制，为下岗失业人员申请小额担保贷款提供方便。

3、在信用社区内自主创业的下岗失业人员申请小额担保贷款，由申请贷款人提供申请、社区出具相关证明材料、街道劳动保障事务所进行实地调查和初步审核、担保中心和小额贷款承办银行进行复查和审核合格后，由担保中心承诺担保，银行发放贷款，本人不需要提供反担保手续。小额贷款扶持项目属投资少、见效快、风险小，具有较好收益和还贷能力。

4、创建信用社区采取先试点后推广的做法。今年9月份我市计划选包河区常青街道金寨南路社居委、蜀山区西园街道竹荫里社居委、庐阳区益民街道回龙桥社居委、瑶海区东七街道站塘社居委四个社居委作为创建信用社区试点，在总结试点经验的基础上，完善创建信用社区的办法，以便下一步在全市范围内推广。

二、创建信用社区工作管理职责

(一)、劳动保障事务所

1、劳动保障事务所负贵受理小额贷款申请，对申请人提供的相关证件和证明资料进行审查，并对其经营项目进行实地调查和贷款资格初步审核，报区担保中心。

2、详细了解在试点信用社区内经营的贷款户个人家庭状况、住址、联系方式、诚信情况，定期走访、跟踪了解其经营状况，并将情况及时反馈至担保中心和合作银行。

3、在申请人小额贷款申请批准后，指导借款人签署创建信用社区承诺书。

(二)担保中心

1、核定信用社区内小额贷款申请人资格及贷款申请是否符合条件，并向银行推荐贷款和承诺担保。

2、会同合作银行对申请人进行贷前调查和贷款扶持项目运作情况的跟踪调查，密切了解掌握动态变化。如经营项目有风险的，及时会同银行采取措施，确保贷款的安全归还。

3、负责对信用社区内微利项目小额贷款财政贴息的申请审核。

4、与财政、银行等有关部门对信用社区内小额贷款呆帐损失进行审核核定。

(三)、承办银行

1、按照小额贷款管理办法对贷款申请认真予以审查，符合贷款条件、经营项目可行的，在规定的时间内及时将贷款发放到申请人手中。

2、会同担保中心对小额贷款申请人进行贷前贷后调查，建立已获得贷款的创业人员个人资信档案，定期进行资信调查。

3、按季提出小额贷款财政贴息中请。

4、对出现的呆坏帐损失提出具体处理意见。

(四)、工商、税务部门

1、加强对信用社区内小额贷款户的登记管理工作。在信用社区内经营的小额贷款户应专门登记，在贷款归还前，小额贷款户不得迁出信用社区经营，如确需迁出的，需提供担保中心意见，同时贷款户应重新办理反担保手续。

2、按照有关规定，及时落实好免费登记、工商税收优惠等相关再就业优惠政策。

三、在试点社区创业的下岗失业人员申请小额贷款应具备的条件和申办程序

（一）申请条件：

1、已领取了《再就业优惠证》的下岗失业人员；

2、其经营场地必须在该社区内，并已在管辖该区域的工商行政管理机构、税务机构办理了有关登记手续，或在劳动保障部门办理了非正规就业劳动就业组织手续

3、申请人信誉良好。不欠银行到期贷款和拖欠各项税费，遵纪守法、无不良记录；

4、申请人家庭财产(不动产)在10万元以上，且无债务；

5、申请人有固定生产经营场所，且生产经营自有资金达到50％以上；

6、申请人生产经营状况良好，具备完全还贷能力。

7、申请人参加创业培训班学习，获得培训合格证的，优先申请贷款。

（二）、申办程序

1、本人向试点社区所在街道劳动保障事务所提出申请，并提供以下证件资料：再就业优惠证、工商营业执照、税务登记证、非正规劳动就组织证书、经营场地证明或租用场地合同，以及社区居委会和公安派出所出具的相关证明材料。

2、劳动保障事务所在经实地调查和初步审核的基础上报区担保中心，担保中心审核同意后向合作银行推荐贷款并承诺担保。

3、申请人与银行签订贷款合同，并签署创建信用社区承诺书，领取贷款。

四、小额贷款风险防范措施

对于出现的逾期贷款，担保中心与合作银行要督促借款人限期归还。担保中心与合作银行对逾期贷款人员建立小额贷款个人不良信用记录制度。对于恶意不归还贷款、影响创建信用社区的小额贷款借款人，如在限定的时间内尚不归还贷款的，可以采取以下措施：

1、承贷银行和担保中心共同运用法律手段，对借款人逾期不归还贷款提出诉讼申请。

2、在对不归还贷款的借款人确定养老、医疗、失业、工伤、医疗等社会保险待遇时，社会保险经办机构要征询担保中心意见，了解其是否已按期归还贷款。

3、小额贷款不良记录(合作银行与劳动保障部门要进行双重记录。劳动保障部门可在《劳动和社会保障手册》和《再就业优惠证》上记录，并在有关个人基本情况表中自动生成，建立查询系统)，也可作为借款人能否享受免费职业介绍、再就业免费培训、社会保险补贴、岗位补贴及其它劳动保障服务的依据，工商、税务部门也可作为提供有关服务的依据。

4、银行及时记录逾期不归还贷款人员不良信用记录，并按规定收取罚息。

五、开展评选、表彰、宣传先进信用社区

为推动信用社区和社区个人信用制度建设和深入开展，市区两级劳动保障平台管理机构要开展多种形式的创建信用社区的宣传表彰活动，组织评选先进信用社区和创业典型。有关新闻媒体积极配合开展创建信用社区的宣传工作，对在信用社区内下岗失业人员创业典型和按期还贷人员进行跟踪宣传报道。

跟踪审计服务承诺及保障措施篇2

关键词：高校 基础工程建设 委托审计

中图分类号：F239 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2014）02-112-03

随着高等教育由精英化转向大众化，高等教育开始迅速发展，招生规模的迅速扩大导致高校不得不进行新校区建设，大规模的新区建设项目给工程审计带来了大量的任务。目前大多数高校审计在编人员少，工程审计专业人员更少，这导致专业审计人员力量严重不足。以四川省为例，截止2012年底，经统计的50所高校的内部审计人员只有241名，每个高校的审计人员不到5人。高校为缓解审计任务繁重与审计人员缺乏之间的矛盾，将规模较大的基建项目审计委托给有资质的社会审计机构来完成。那么如何把内审部门、基建部门、纪检监察部门同社会审计机构有机的联系起来，使其密切配合，充分发挥委托审计的优越性，成为很多高校亟待解决的问题。

一、工程建设项目委托审计的含义

Wallace认为自愿以及强制性的审计服务需求原因有三种：需求、信息需求和保险需求。需求认为审计可以减小由于人自利行为产生的成本；信息需求与需求相近，也认为审计需求起源于信息不对称；保险需求认为审计服务可以通过注册会计师赔付责任的确立补偿投资者和债权人的损失。工程建设项目委托审计是现代审计发展的产物，其具有Wallace认为的审计服务所有需求。

委托审计：社会审计机构接受审计单位的委托进行审计的行为。我国国家审计机关或者内部审计部门可以根据需要，将项目委托给社会审计机构进行审计。受托进行审计的社会审计机构在这种情况下代表的是国家审计机关或者内部审计部门，它必须按照相关要求和规定开展审计工作，提交审计报告，并对委托机构负责。

二、高校基础工程建设项目委托审计的风险

1.审计人员职业道德风险。审计人员在工程审计中应有职业道德，做到客观、公正、实事求是的完成审计任务。但是由于审计工作的特殊性，审计人员单独同施工单位在一起的机会很多，在利益面前审计人员容易违背职业道德，同施工单位勾结起来，通过故意误算工程量、无视材料价格与实际价格的差异、对经济签证不严格把关等手段，做出损害建设单位利益的行为。

2.审计人员工作能力风险。审计人员业务能力的高低与审计质量的好坏密切相关。有的审计人员具备各种审计资格证件及职称，但是缺乏实际的审计经验，存在纸上谈兵的问题，他们对实际施工过程中工程量的真实性及工程量的实际数据把握不准确；对材料的价格认证也有随意性，这会导致审计结果出现偏差，引起审计风险。

3.审计过程的风险。基建项目委托给审计机构以后，审计人员能否做到客观、公正的完成审计任务，保证审计质量，同样存在很大的风险。如果内审部门不能有效的对审计机构进行管理，最终的审计结果极易出现损害高校利益的情况。风险主要有以下几种：审计人员受利益诱惑私下与施工单位勾结，损害学校的利益；审计人员与建设单位相关人员串通损害学校利益；设计变更以及金额较大的签证不通过建设单位相关部门及领导商议决定，而是由审计机构和施工单位双方私下认定或者暗箱操作，这些都会带来审计风险。

三、现阶段高校基础工程建设项目委托审计管理存在的问题

1.审计机构独立性受限。审计机构的独立性是审计在组织地位上的独立。只有审计范围、审计报告及审计结果不受外界的干扰时，审计工作才可以顺利的进行。审计机构也必须体现独立性。目前的实际情况是：审计机构是建设单位雇佣的，前者必须服从后者，在具体的工作过程中不得不按照建设方的旨意办事，其中可能存在违背事实的问题。例如在工程变更、经济签证、材料定价、进度款支付等问题上，在建设单位基建部门领导或者工作人员没有坚持原则的情况下，审计人员很难一意孤行，不得不做出妥协和让步，从而损害了高校利益。审计机构如果没有充分的独立性，审计质量很难得到保障。

2.建设单位自身重视程度不够。建设单位通过监理把控在工程质量，监理的职责是在合法合规的前提下促使甲乙双方签订的工程承包合同得到全面的执行，主要任务是“三控、两管、一协调”，建设单位请监理的目的是确保工程建设的质量，提高工程建设水平。审计机构的任务是对工程造价的量和价进行把控，从而得出公平、合理的工程造价。但是如果监理公司与审计机构都没有做好自己的本职工作，都不负责，那么利益受损者自然就是建设单位。

3.审计人员专业水平和道德素质参差不齐。审计机构是私营企业，他们更重视的是经济效益，在中标以后可能出现不按照合同承诺配备审计人员的情况。即使配备了数量足够的审计人员，他们的业务水平和道德水平也可能达不到要求，因为审计机构在招聘人员的时候不像国家审计部门那么严格，可能只重视应聘人员的资格和职称，而在业务道德和素质方面没有过多的考察，这使得部分业务水平和职业道德不高的审计人员进入了审计的队伍。在经济利益的诱惑面前，职业道德不高的审计人员会忘记自己的职责，作出损害委托方利益的事情；审计机构为节约审计成本，可能把土建审计与安装审计交由一名审计人员完成，审计力量的不足直接导致审计质量不高。

4.审计方法有待完善。基建项目的跟踪审计是一项专业性强、过程复杂的工作，要求审计人员必须掌握最新的方法去从事该项工作。但是在很多审计人员的专业知识还比较缺乏，还在使用传统的审计方法。目前工程审计一般采用8种方法：（1）看图核实法。即通过施工图纸来核定工程量与造价。该方法是基建工程决算审计最基本、最常用的方法，它始终贯穿于基建工程决算审计。（2）观察法。即审计人员通过在现场对工程进行实地观察、测量，了解建筑物的实际情况，通过观察，可以核实实际工程量，最终审定工程造价。（3）调查法。审计人员通过对材料价格作出实际的市场调查，以查验工程价款的真实性和合理性。（4）询问法。审计人员通过与建设单位相关人员或者施工单位的相关人员的询问，来得到工程量与价是否真实、合理的一种方法。（5）分析法。审计人员对项目的具体内容进行分离和分类，然后通过综合分析，发现疑点并揭露问题的方法。（6）开挖法。审计人员与施工单位和建设单位三方到建筑现场，对存在疑点的隐蔽工程挖开，以达到核实工程量的方法。虽然开挖法很容易验证问题的真相，但是由于工作量较大，一般采用抽样定点的方式。（7）测量法。审计人员与施工单位共同到施工现场，对照施工图纸进行现场测量（如：贴砖的面积、管线的直径等）以确定决算的工程量和造价是否真实、合理的方法。（8）核对法。指在决算审计中，把通过不同渠道得到的资料进行相互核对相互验证的办法。例如可以利用建设单位的资料与施工单位提供的资料进行核对，从而发现问题。

5.委托审计制度不完善。委托审计制度是做好审计的关键，只有做到有章可循，审计的质量才可以得到保障。但目前大部分高校只是制定了针对工程结算审计的审计项目实施办法，对于全过程跟踪审计的实施细则，很多高校还是空白。在无章可循的情况下，仅凭少数部门领导作出的决策是不全面的。

四、加强高校基础工程建设项目委托审计管理的措施

1.通过公开招标的方式选择优质的社会审计机构，并认真签订合同。根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》和《中华民共和国招投标办法》的规定，委托跟踪审计必须通过招标产生审计公司。通过招标，可以降低审计费用、提高审计质量。一般以公开招标或者邀请招标的方式选择规模大、信誉好、能力强的审计公司。招投标一般程序为：一是由建设单位内审部门根据具体项目情况，向审计项目领导小组提出招标意向并确定招标形式。二是编制招标文件。三是通过网站或者其他媒体资源招标公告。四是向投标单位发售（提供）招标文件。五是收标书。六是组织评标小组进行开标和评标。七是在评标小组确定中标单位后5个工作日内，向中标单位发出中标通知书。

在招标过程中，评标是其中一个很重要的环节，评标办法一般有：最低标价法、专家评议法和综合评分法，高校目前多采用综合评分法。我国财政部于2006年了《委托会计师事务所审计招标规范》，该规范对评审内容以及权重设计提出了参考意见，见表1。

表1给出了审计招标的评分标准，高校有自身的特点，可以根据具体项目要求，对评审内容进行修改，笔者认为，高校可参考表2。

表2与表1相比，增加了2项评审内容，第一项是：审计完成时间。高校建设项目有一个特殊性，有些项目的资金是由国库集中支付，这种项目的时间限制是很强的，如果在规定时间内资金没有支付，经费将被收回，所以，审计完成时间也列入了评审内容。第二项是：近3年同类审计业绩，如果某审计公司审计高校的项目多，说明该公司高校项目审计经验丰富，在同类项目更有优势。

评标结束以后的30日之内同审计机构签订合同，合同是约束双方的具有法律效力的文件，合同必须明确以下事项：审计内容、审计时间范围、审计收费标准、双方的权利义务和责任等。为了管理、约束审计机构，还可以签订补充合同，如：对于审计质量不高的惩罚措施、要求项目审计人员每月报送审计进度表等。

2.建设单位要建立完善的监督体系，对审计机构进行严格的监督管理。建设单位要建立规范、科学的监督体系来提高对审计机构的管理。规范、科学的监督体系是做好基建委托审计工作的重点，审计质量与监控体系密切相关。监控体系的重点是：要设立委托审计的目标、对审计全程监督并对审计结果进行复核。内审部门首先要对符合要求的审计机构进行信誉和审计质量的评级，通过评级结果为最终确定接受委托的审计机构提供依据。其次，内审部门要充分发挥在审计过程中的桥梁作用，做好施工单位与审计机构之间的沟通、协调工作，已达到降低审计风险，提高审计质量，节约高校资金的目的。最后，内审部门要建立健全审计结果复核体系，对有疑惑的审计报告进行复审，以规避审计风险，提高审计质量。如果复审结果超过±5%，对审计机构作出“一处受罚、处处受限”的惩罚措施。

3.工程变更和经济签证是委托审计的关键，要做好关键环节的直接把关。审计机构在工程施工阶段的核心工作是严控工程变更和经济签证，有效的控制工程造价。审计人员在日常审计中要经常到施工现场查看工程进展情况，对于施工材料的价格要经常了解，对经济签证要合理的确认，对工程变更要严格审核，对工程进度款的拨付严格按照施工进度控制，以达到避免施工单位和监理单位联合造假，损害高校利益的目的。另外，对隐蔽工程、设备和材料的采购需要加强跟踪监督，要掌握实际情况，为竣工结算提供依据。

内部审计部门必须做好以下几个关键环节的直接把关：招标控制价、工程量清单、投标报价、隐蔽工程签证、工程量变更签证、工程进度款等关键环节。对于不同金额的工程量变更，需要找到相应级别的领导签字，而不只是由建设单位基建处领导签字，这样可达到群策群力的效果。

4.严把资料收集关，确保审计结果的准确性。审计结果准确是建立在工程项目送审资料完整和齐全的基础上的。送审资料的真实、完整给审计的公平、公正提供了保障。内审部门在工程委托审计前需做好资料的收集工作，工程结算资料主要包括：工程立项及审批文件、招投标文件、中标通知书、工程承包合同、工程设计变更及图纸会审纪录、隐蔽工程验收记录等，从项目开工到竣工的签证资料要齐全，并且全部交付原件。

为保证送审资料的真实完整，资料的清单应该是一式二份，交接双方在每份上都要签字确认，然后双方各持一份。同时，应实行送审资料送审承诺制度，施工方对工程结算资料的真实完整性作出书面承诺，并认可在审计过程中不再补充资料，还需承诺如果项目的审减率超过5%，超过部分的审计费由施工单位按一定比例支付，具体比例可以在施工合同中约定（例如四川省现行的规定是：工程项目的审减率超过5%，超过部分的基本审计费全部由施工单位支付）。内审部门要承诺对施工方报送的资料进行了认真的复核，并且保证资料的真实性和完整性。

5.加强质量考核，保证审计质量。在与施工单位签订的合同中，可以以补充条款的形式要求委托审计做到以下几点：第一，要求跟踪审计人员每天到现场查看施工情况，并对其实行签到管理。第二，委托审计单位每月提供审计进展情况报告。第三，工程结算、决算结果准确性检查。第四，现场跟踪审计人员不能参加最后的结算审计，以达到内部互相牵制的目的。

[基金项目：2013年四川旅游学院校级科研基金项目“高校基础工程建设委托审计管理的研究”的阶段性成果（项目编号：BSTUS11）]

参考文献：

[1] Watkins AL，Hillison W，Morecroft S E.Audit quality：A synthesis of theory and empirical evidence[J].Journal of Accounting Literature，2004（23）

[2] 郭志辉.高校建设工程委托审计管理探讨[J].财会通讯，2010（28）

[3] 杨明亮，丁红华.建设工程委托跟踪审计存在的问题及对策[J].2013

（作者单位：四川旅游学院审计处 四川成都 610000）

跟踪审计服务承诺及保障措施篇3

市委、市政府确定实施的部分重点建设项目、公益民生类项目。

二、运行机制

充分发挥市政务服务中心管理办公室（以下简称市政务办）的综合协调职能，借助市政务服务中心集中办公的平台优势，按照“一个代办项目、一套服务手册、一个最优流程、一个推进团队”的工作模式，完善市政务办统一组织实施、项目牵头责任单位（承建单位）具体负责、审批部门密切配合的审批手续代办工作运行机制，建立市政务办工作人员为代办员，进驻窗口人员为协办员，项目牵头责任单位（承建单位）人员为联络员的代办服务团队，为市重点建设项目提供优质、高效的全程代办服务。

三、职责任务

（一）市政务办职责

1、负责代办工作的组织协调、统筹调度、情况汇总通报等；

2、负责确定代办项目、代办科室和代办员，制定代办方案、服务手册、制度等；

3、负责组织全程代办相关人员的培训工作；

4、负责组织联合指导、联合会审、联合踏勘、联席会议等；

5、其他代办相关工作。

（二）代办员职责

1、指导联络员熟悉办事流程，协助项目单位准备申报材料、办理事项的初始登记和提交相关窗口办理；

2、对代办项目的审批过程全程跟踪，及时向代办科室、协办员、联络员反馈项目审批手续办理或项目进展情况，做好与进驻窗口、项目牵头责任单位（承建单位）之间的沟通联络工作；

3、建立项目代办工作日志，记录项目进展情况、手续办理情况、存在的问题和工作意见建议等；

4、做好代办项目相关资料的汇总整理，建立代办项目档案；

5、完成其他代办相关工作。

（三）协办员职责

1、严格执行代办工作的各项规章制度，落实市政务办有关代办工作的安排部署，积极配合代办员开展工作；

2、做好代办项目审批手续的提前介入、预受理、预审查和联合审批工作，建立相关工作档案；对涉及市级以上审批权限的事项，按照对口原则，积极协调推进；

3、主动做好代办工作相关各方的沟通联系，积极协调解决审批过程中的问题；

4、完成其他代办相关工作。

（四）联络员职责

1、向市政务办、各审批部门如实介绍项目基本情况；

2、按照协办员的意见建议，认真准备项目申报材料，严格履行容缺审批承诺；

3、主动与代办员、协办员沟通联系，及时向代办员反馈项目进展情况及有关问题；

4、完成其他代办相关工作。

四、代办程序

（一）确定代办项目。根据项目建设内容及所需审批手续，结合中心进驻部门审批职能，研究确定2013年度代办项目。

（二）制定代办项目服务手册。认真分析代办项目的特点和性质，按照“四个一”做法，分项目制定服务手册。即绘制一幅审批手续办理流程图，制作一份审批事项申报资料明细表，制定一个各阶段推进最优审批流程，组建一支工作团队。

（三）组建代办团队。建立代办员、协办员、联络员协同配合的代办服务团队，明确工作职责、标准、程序。

（四）开展业务培训。根据项目情况及联络员业务熟悉程度，拟定整体培训和分阶段（立项、用地选址、工程规划、施工许可等阶段）培训计划，围绕代办工作要求、代办方案、工作职责及便捷审批程序等内容，对代办员、协办员、联络员及投资方代表实施培训。

（五）组织实施代办工作。强化代办项目的提前介入、预审查及指导筹备申报资料等工作；加强审批过程中服务质量和审批效率的全程监督；积极协调调度，及时解决疑难问题，加快审批手续办理速度。

（六）建立项目代办档案。按照一个项目一套档案的标准，建立包括项目概况、服务手册、培训资料、会议纪要、代办人员工作日志、补齐补正承诺书、项目批复相关证照及文件等内容的项目代办档案。

五、推进措施

（一）实行联合审批制度。根据项目需求，分阶段由代办员召集协办员对联络员进行申报资料准备工作的联合指导，实行一次性书面告知，确保申报资料的准确性、齐全性；对各阶段提报的申请资料审查及现场踏勘，由代办员召集相关窗口进行联合会审、联合踏勘；对项目手续进行联合审批。对市政务办组织的联合指导、联合会审、现场踏勘、联合审批等，无正当理由不参加的，视为默许，承担相关责任，并严格按有关规定处理。

（二）严格执行一次性书面告知制。对代办过程中项目所需的申报资料、补齐补正要求等内容，要通过向联络员提供办事指南、一次性书面告知书等形式告知，确保告知全面、准确、清晰。

（三）推行容缺审批承诺制度。联合审批时，需审批部门间相互提供资料的，各审批部门按资料已齐备进行容缺审批，事后由各相关审批部门相互完善。对申报材料暂缓提供或变通处理的，市政务办设计统一的《代办项目申报资料补齐补正承诺书》，项目牵头责任单位明确承诺补齐补正的时间后，审批部门先行容缺审批。

（四）实行全程跟踪监督。代办员自接手联络员递交资料开始直至审批手续办结进行全程跟踪，利用电子监察系统严把初始登记及办理时限，通过工作日志详实记录办理过程中各种情况和问题，市政务办要及时协调处理。

（五）健全组织协调机制。代办员、协办员要主动与联络员进行沟通，保持经常性的联系，市政务办定期召开代办工作座谈会，听取项目牵头责任单位（承建单位）对代办服务工作的意见和建议，建立良好的沟通机制。建立联席会议制度，及时协调解决项目办理过程中遇到相关问题。代办科室与相关窗口集体会商未能解决的，由市政务办召集有关部门单位及项目责任单位召开联席会议予以研究解决；联席会议不能解决的，报请市政府研究。各类联席会议要形成会议纪要。

（六）推行特色服务。根据项目需求和工作实际，探索创新优质服务的方式，开展现场办公、上门服务、预约服务、延时服务等服务，不断拓展服务范围，延伸服务链条，为市重点建设项目提供个性化特色服务。

（七）严格考核通报。将代办工作纳入政务服务工作考核范围，加强对代办员和协办员的监督管理，对工作成绩突出的窗口和个人，在相关考核中予以激励；对工作中懈怠推诿，影响项目代办工作的，予以通报批评。

六、工作要求

（一）加强组织领导。各进驻部门要高度重视代办工作，严格执行代办工作有关规定，选派优秀窗口人员担任协办员，进一步精简申报资料、简化审批程序、压缩审批时限，完善部门审批工作运行机制，保障代办工作顺利开展。

（二）加强协调配合。各审批窗口要按照代办工作方案要求，进一步增强大局意识、效率意识和责任意识，加强窗口间的沟通，密切配合，共同推进项目代办工作。

跟踪审计服务承诺及保障措施篇4

一、指导思想

深入贯彻落实市委十二届七次全体（扩大）会议和全市招商引资项目“落地”大会战誓师动员大会精神，牢牢把握“解放思想、争创一流，用两到三年时间推动经济社会发展实现根本性转变”的工作主题，发扬雷厉风行、迅速行动、马上就办的工作作风，超常规、高效能地推进各项工作，始终把项目建设作为全年工作的核心，围绕项目抓服务，围绕项目抓推进，确保签约一批、开工一批、投产一批重大投资项目，推动全市利用招商引资工作再上新台阶、再创新佳绩。

二、目标要求

按照部门工作抓效能的要求，在确保完成自身项目建设任务的同时，上下齐动员，一切围着项目转，一切围着项目干，服务流程再优化、服务质量再提升、审批时限再缩减，重点做好全市192个重点工业项目（其中内资项目134个，外资项目58个）、49个重大基础设施和重点城建项目、26个重点服务业项目的跟踪、督促和推进，通过抓服务、服好务、快服务，在夺取招商引资项目“落地”大会战的全面胜利中做出应有贡献。

三、主要措施

（一）进一步完善企业设立和建设项目服务流程。

企业设立服务由市行政服务中心工商局窗口牵头，分为前置服务、注册服务和后置服务三个方面。根据企业类型和企业经营范围，前置服务由外经贸局（外资）、环保局、卫生局、文化局、水利水产局、公安局等窗口部门组成，办理外资项目批准证书、环保许可、卫生许可、文化娱乐经营许可、取水许可、特种行业许可等手续；注册服务由工商局窗口负责办理；后置服务由质监局、公安局、财政局等部门窗口组成，办理组织机构代码证、刻制公章、财政登记（外资）等手续；项目开工建设服务由市行政服务中心综合窗口牵头，城建局、国土局、环保局、发改局、水利水产局、人防办、公安局、气象局、地震局等部门具体办理，实行“统一受理、联合预审、集中勘察、同步审批、综合验收、限时办结”的服务流程。“统一受理”由市行政服务中心综合窗口对全市内外资项目统一受理登记，一次性告知申办人需提交的全部材料，提供咨询服务；“联合预审”由行政服务中心组织相关审批窗口召开项目联审会议，对投资项目进行初步审查，提出预审意见，当场告知申办人；“集中勘察”由对涉及面广、程序复杂、需两个以上部门现场勘察的项目，中心组织有关窗口一同勘察；“同步审批”由各窗口根据联审会议要求，同步办理各类审批手续，需市级以上部门审批的事项，相关窗口在承诺时限内上报；“综合验收”由城建窗口牵头组织，环保局、公安局、气象局、地震局等相关部门对项目工程进行综合验收；“限时办结”由各审批窗口在规定时限内办结项目审批或报批手续，行政服务中心对投资项目建立动态办理服务档案，根据服务事项的承诺时限，对项目办理实行倒计时管理。

（二）创新服务方式，做好审批服务。

进一步强化服务意识，创新服务方式，确保为项目“落地”创造最便利条件。在审批环节，一是严格落实《工业大项目跟踪服务制度》，对列入我市招商引资项目“落地”大会战实施方案的所有项目实行“提前介入、主动联系、马上就办、限时办结”的办理程序。由中心业务科具体负责协调管理，跟踪督办项目审批过程中的每一个环节，及时掌握项目办理动态情况，加快和推进项目办理进度。入驻部门（单位）窗口受理重点项目后，要主动指导、帮助申请人准备审批材料，主动告知审批过程中的有关情况、问题办理过程中，坚持每周2—3次主动与项目申办人联系沟通，需要到现场的要及时到现场，帮助投资者解决项目办理过程中的问题和困难。办结后要主动通知申办人，并告知下一环节的审批部门和审批程序。各窗口还要建立健全重点项目办理台账，并将办理情况及时抄告中心业务科。二是认真贯彻实施预约节假（双休）日服务活动，对那些需要在节假（双休）日提供服务的重点项目，只要申办单位来人或预约，就由行政服务中心调度相关窗口为申请人提供急事争办、特事特办服务。三是坚持好首问负责制、限时办结制、AB角、全程跟踪服务、承诺服务制等审批工作制度。对于重点项目的审批做到在政策范围内“能办则办”，“能宽则宽”、“能简则简”的办事原则。对权限内的项目，材料齐全且符合规定，一般两个工作日办结；其他项目三个工作日办结。对权限外的审批项目，材料齐全且符合规定，确保在三个工作日内完成初审并转呈上级机关审批。四是推行“保姆式”全程跟踪服务机制，对重点项目，提供一对一个性化服务，全程帮助办理审批手续，需要赴上级机关审批的，安排专人负责，全过程帮助办理审批手续，确保项目审批环节畅通无阻。五是完善项目审批提前介入制度。一旦获取拟审批信息，主动介入，提前审查审批材料，并积极争取上级审批机关工作支持，争取项目尽快批准。

（三）围绕项目审批，抓好组织协调、督促推进。

对全市重点项目，实行台账式管理，做到定期调度、定期现场跟踪督促，帮助申办人解决审批过程中的疑难问题，加快项目审批进度。对那些已经批准投产的项目定期深入企业了解生产经营情况，帮助解决各种困难和问题，促进企业做好、做强、做大。

四、组织保障

为切实加强招商引资项目“落地”大会战的组织领导，成立“行政服务中心项目‘落地’大会战领导小组”，负责重点项目的行政许可工作。由主要领导担任组长，分管领导任副组长，有关科室负责人为成员，切实做好全市重点项目的审批工作，确保不因审批耽误项目的“落地”。

五、考核奖惩

跟踪审计服务承诺及保障措施篇5

根据*市就业和社会保障工作领导小组《关于下达20*年度小额贷款目标任务及进一步做好小额担保贷款工作的通知》精神，为进一步推进我区下岗失业人员小额担保贷款发放进度，确保年底前按时完成市下达我区的小额担保贷款目标任务，为更多的下岗失业人员等提供及时、足额的小额贷款支持，现就有关问题通知如下：

一、加强社区贷款需求调查，尽快建立贷款需求信息资料信息库

按照现行政策规定，享受小额担保贷款的对象已进一步拓展，主要包括以下范围：1、从事个体经营或合伙经营、组织起来就业的4类人群：①持《再就业优惠证》的下岗失业人员；②持军人退出现役有效证明的城镇复员转业退役军人；③持失业登记证明的城镇其他登记失业人员；④在县级以下基层创业的高校毕业生。2、符合条件的劳动密集型小企业。3、经认定的各类组织起来就业实体。

各单位要依托社区劳动保障工作平台，抓紧摸排本辖区小额担保贷款的实际需求，按照贷款申请的不同类别，建立起需求信息资料信息库，报区劳动和社会保障局汇总上报，同时及时向区担保公司、经办银行推荐，以便促进贷款发放。

二、全面开展信用社区（百帮）建设，努力构建新型信用担保机制：

从今年10月份起，在信用社区试点的基础上，全面推进信用社区（百帮）创建工作。在信用社区内自主创业的下岗失业人员、复员转业军人等申请小额担保贷款，在社区出具相关证明材料后，可不再要求提供反担保措施。

申报信用社区的条件是：

1、社区劳动保障工作平台建设已实现机构、人员、经费、场地、制度和工作“六到位”

2、社区各种台帐齐全、数据准确并建立个人信用档案；

3、社区劳动保障工作人员熟知政策并能开展咨询服务工作；

4、社区与借款人签订《借款承诺书》；

5、社区建立跟踪服务卡，并能积极参与欠款追索工作；

6、社区从20*年*月*日起发放的小额担保贷款回收达到90%以上。

凡符合上述条件的社区，可自愿向街道（乡镇）申报，街道（乡镇）初审同意后报区劳动保障局，区劳动保障局会同区小额担保机构和承贷银行审核确定后报市劳动保障局就业处、市财政局社会保障处备案。

为鼓励区百帮创业服务中心做好担保贷款的推荐、跟踪服务以及督促还贷工作，按照有关规定，区百帮创业服务中心可比照信用社区条件自愿向区劳动保障局申报信用“百帮”，区劳动保障局会同区小额贷款担保机构和承贷银行审核确定后报市劳动保障局就业处、市财政局社会保障处备案。信用“百帮”借款工作程序，按照中国人民银行*市中心支行等3部门《关于进一步推进*市下岗失业人员小额担保贷款工作的通知》规定，比照通过社区发放小额担保贷款工作程序执行。

三、加强小额担保贷款跟踪管理与服务，努力化解贷款风险

（一）做好对小额担保贷款政策内容宣传和具体申办程序的解释说明，帮助政策扶持对象了解政策；

（二）严格贷前审核，规范贷前调查操作规程，及时在社区张榜公示，大额贷款须委托中介机构进行贷前调查；

（三）强化贷中服务，社区劳动保障工作机构、担保机构和经办银行要加强与借款人的联系和交流，积极送政策上门，培养树立诚信意识；

（四）加强贷后服务，依托社区劳动保障工作平台，建立贷后跟踪服务制度，及时协调解决其在创业过程中遇到的困难和问题，建立贷款回访工作长效机制，及时了解贷款使用情况，防范贷款风险，社区季度回访率要达到100%；

（五）针对“人在户不在”或“户在人不在”情况，凡本区范围内，各社区之间要加协作，户口所在地社区与经营所在地社区共同对贷款人员进行跟踪服务，此类人员出现欠款现象时，将纳入双方社区不良贷款统计中。

四、分解任务，强化责任

根据市就业和社会保障工作领导小组目标任务，我区20*年目标任务进行了调整，各乡镇、街道、*工业区、区百帮创业服务中心要严格按照调整后的目标，进一步分解任务，狠抓落实，强化责任，确保年底前不折不扣地完成目标任务。小额担保贷款完成情况与各单位年终考核挂钩。

五、建好申贷台帐，做好贷款回收

各街道、乡镇、*工业区、区百帮创业服务中心要高度重视小额担保贷款回收工作，确保小额担保贷款“放的出、收的回、用的好”。各街道、乡镇、*工业区、区百帮创业服务中心根据所有小额担保贷款申贷人的资料，建立详细台帐，对贷款即将到期、逾期未还贷款以及超过有效期限仍不归还贷款或恶意拖欠贷款的申贷人，区劳动保障局、小额贷款担保机构、承贷银行和各街道、乡镇、*工业区、区百帮创业服务中心、各社区应通力合作，采取积极有效的措施，共同督促申贷人尽快还贷。

1、对贷款即将到期的申贷人，小额贷款担保机构及各社区（百帮中心）应及时进行还款提示，承贷银行通过申贷人所在社区（百帮中心），向申贷人发出《贷款催收通知书》，告知申贷人应还款的时间及逾期不还贷款所要承担的责任，由社区、街道劳动保障机构（百帮）工作人员上门发送并签收回执后交送担保机构及承贷银行。

2、对贷款逾期未还的申贷人，各社区（百帮中心）根据逾期申贷人的名单，将承贷银行向申贷人发出的《逾期贷款催收通知书》上门发送并签收回执后交送小额贷款承贷银行，共同催收。在收到《逾期贷款催收通知书》有效期内归还贷款本金和逾期利息的，银行将不作不良信用记录。

3、对超过有效期限仍不归还贷款和恶意拖欠贷款的申贷人，担保机构及各社区在申贷人所在社区、经营场所或媒体对贷款逾期情况予以公布，张贴《告知通知书》。对经催收仍不能偿还贷款的，向反担保人发出《催收通知书》，告知反担保人应承担的法律责任，并要求其督促申贷人偿还或代偿小额担保贷款。

4、对超过有效期限仍不归还贷款和恶意拖欠贷款的申贷人，银行可根据有关法律、法规，向社会公开，并作不良信用记录，劳动保障服务平台会同有关部门，取消其享受各项再就业优惠政策。

跟踪审计服务承诺及保障措施篇6

一、指导思想

以党的十精神为指导，围绕全区“科学发展上水平”的工作总基调，以创建“省级生态区”和“国家环保模范城市”为重点，以转变思想观念为前提，以推动环保事业科学发展为主线，着力打造“效能环保”服务品牌，切实强化全局干部职工“主动、高效、优质、廉洁”服务意识，进一步提升环保服务效能，保障全区经济社会科学发展、绿色发展、和谐发展，促进环保整体工作再上新水平。

二、总体要求和工作目标

紧紧围绕区委、区政府中心工作，按照“作风建设保障年”活动要求，以“服务基层、优化环境、促进发展”为主题，积极打造“效能环保”服务品牌，即：阳光环保五承诺，强化环保服务理念；优质服务六原则，提升环保服务效能。在服务发展上做文章，在创新机制上求突破，在争先创优中提档次，全面提升全局干部职工的整体素质和服务效能，努力实现“五个明显”的工作目标，即制度体系明显完善，服务能力明显增强，服务效率明显提高，工作作风明显改进，发展环境明显优化。

三、阳光环保五承诺，强化环保服务理念

（一）建立环保优质服务承诺制度。认真执行“首问负责、工作代办、热情接待”制度，坚决杜绝“门难进、脸难看、事难办”和“生、冷、硬、顶、拖”等现象。积极实行项目审批“绿色通道”服务，对符合产业政策和环保准入要求的随时审批，确保畅通；对需要上级环保部门审批的，主动对接，加强协调，为项目建设提供最为优质的服务。

（二）建立重点企业环保包保服务承诺制度。对全区重点企业环境监管工作实行包保责任制。各分管领导实施“一岗双责”，抓好分管工作的同时，做好包保企业各项重点工作的督导、协调；各包保科室做好科室日常工作的同时，负责包保企业重点工作的落实，对企业存在的环境问题和环境违法行为，实行挂账销号制，明确时限进行限期整改。提供指导在一线，增强服务能力。引导传统产业使用、推广环保高新技术、清洁生产技术，促进产业结构调整和经济转型升级。解决问题在一线，提高服务质量。积极帮助企业寻求新工艺、新技术，提供治理方案，解决企业治污难题。

（三）建立环境执法规范承诺制度。严格环境执法程序、执法依据、执法要求，规范行政执法行为，执法人员统一持证上岗，文明执法、公正执法，树立良好的环保形象。

（四）建立环境调处承诺制度。保持12369环保热线24小时畅通，实行局领导坐班接访、包案化解制度，做到重大污染问题1小时内赶到现场，一般污染问题2-3个工作日解决，确保受理问题件件有着落、事事有回音。

（五）建立环境监测服务承诺制度。将监测服务时限承诺从法定的30日、20日、15日分别缩短至20日、10日、5日，在环境监测服务中努力做到“四个一”，即一个真诚的微笑，一句温馨的问候，一个座位，一杯茶水。

四、优质服务六原则，提升环保服务效能

牢固树立热情、真心、高效的服务理念，深入践行推广主动服务、全程服务、预约服务、高效服务、耐心服务、一体化服务六项优质服务机制，以过硬的业务素质、诚挚热情的服务、高效的办事效能服务全区重点项目建设。

（一）主动服务。对国家及省市区有关转方式、调结构、惠民生的重点项目、招商引资项目，节能降耗、清洁生产、治污减排项目，城乡环境基础设施项目，新农村建设等项目，开辟环保审批“绿色通道”，进一步简化审批程序，缩短受理时间，主动上门服务，提前介入指导，切实为企业解难题、办实事，着力优化我区投资环境。

（二）全程服务。对确定的重点工程项目和重大招商引资项目，强化建设项目全过程管理，实行提前介入、定人挂钩服务，开展送政策、送科技、送信息、送服务、送温暖的"五送"活动，使环保部门成为服务全区经济发展的先行者、服务重大项目的先锋队。

（三）预约服务。认真落实电话咨询服务、下班延时服务、有事预约服务等制度措施，对重点建设项目、招商引资项目，进入环保审批、验收“绿色通道”，做到随到随受理，节假日、公休日实行预约受理。

（四）高效服务。对建设项目审批，坚持资料齐全马上办、资料不全指导办、紧急项目加班办、特殊项目跟踪办、重大项目领导办的“五办”原则，千方百计解难题，真心实意搞协调，不断提升工作效能。重点项目和招商引资项目环评报告书、环评报告表、环评登记表的审批时限由法律规定的60天、30天、15天，分别缩短为15天、7天、3天。验收时限由《建设项目竣工环境保护验收管理办法》规定的30天缩短为10天。

（五）耐心服务。对待企业和群众做到“五个一”，即一张笑脸、一声问候、一个座位，一杯热水，一张明白纸，实行微笑服务，对待有关环保业务要做到有问必答，耐心解答。真正使服务对象感到环保部门为其排忧解难的诚心和热心，树立良好的环保服务形象。

（六）一站式服务。印发环评审批、验收温馨提示，明确包括环保手续办理程序、相关科室职责等主要内容的流程图，设立公共邮箱方便下载手续办理资料，派出业务骨干对环保业务实行一站式一条龙服务，减少企业办理环保手续的复杂度，从而实现审批快车道，服务零距离。

五、保障措施

为全面打造“效能环保”服务品牌，在创新机制、优化服务、提高认识的基础上，量化目标，加强调度，严格考核，确保“效能环保”服务品牌创建活动取得实效。

1、加强领导，明确责任。以局主要领导为第一责任人，分管领导亲自抓，所有业务职能科室作为责任主体，落实人员，明确责任，严格标准和考核，狠抓落实。

2、包保管理，全程服务。结合全区开展的“四联一办”活动，继续深化开展“包保联系”工作，建立以处、镇（园区）和相关重点项目、重点企业为网格的环保服务网络，实施“条块结合，以块为主，网格划分，责任到人”的网格管理模式和“职责明确，精抓细管，突出重点，严格考核”的精细化管理机制。各分管领导实施“一岗双责”，抓好分管工作的同时，做好包保单位各项重点工作的督导、协调；各包保科室做好科室日常工作的同时，负责包保单位重点工作的落实。

跟踪审计服务承诺及保障措施篇7

一、完善制度，规范监督程序

健全和完善各项工作制度是做好人大工作的本章，是实现常委会决策民主化、监督制度化、工作规范化的重要保证，也是推动常委会依法开展监督、加大监督力度的一项基础性工作。我们从实际出发，按照监督法的要求，围绕“两个重点”搞好制度建设。一是人大及其常委会工作制度。我们重点研究和对比原有常委会工作制度的适用性和实效性以及需要新制定的规章制度，对历届制定的工作制度进行了全面清理审查，委托各工委起草、修正和完善，把原有的25项制度合并为14项，并新制定了《重大事项报告制》。二是人大机关各项工作制度。我们从三个方面对机关管理制度进行了修改完善。一是学习制度；二是岗位制度；三是管理办法。通过修改和制定人大及其常委会规章制度，进一步健全和完善人大工作运行机制，促进了常委会职能工作的有效发挥，不断提高了人大机关服务水平，保证了宪法法律在本行政区域内的贯彻实施。努力实现行事有章可循，审议有据可依，用制度管人，按规矩办事。

二、直面问题，精选监督议题

针对过去议题选择过多、过泛的实际，我们坚持在监督议题的选择上不搞“贪大求洋”，面面俱到，在听取社会各方意见的基础上，议题选择力求“少而精”、“精而准”，力争直指问题要害，拿住症结命门，最大程度实施有效监督，督促和支持“一府两院”依法行政和公正司法，保障宪法和法律法规的有效实施。一是围绕经济社会发展大局确定监督议题。坚持把促进全县经济社会实现又好又快发展作为工作第一要务。二是围绕民生问题确定监督议题。我们始终把顺应人民意愿、实现人民根本利益作为人大监督工作的出发点和落脚点，努力保障广大人民群众的根本利益。三是围绕重要法律法规的实施确定监督议题。常委会把与人民群众密切相关的法律法规贯彻实施情况，作为监督工作重点。

三、围绕中心，突出监督重点

我们始终把关系改革发展稳定大局和民生问题作为监督首要，抓重点、盯热点、攻难点，最终达到对政府工作有助、对人民群众有益的目的。按照这一思路，我们把工业经济运行情况、国民经济和社会发展计划执行情况、项目建设情况等一批事关全局的重大问题确定为监督重点；拟订开展对人民群众普遍关注的城乡低保、农村新型合作医疗、村庄建设规划、物价等问题开展视察调研和执法检查。同时根据平常掌握了解的普遍情况和群众关注的其他社会问题，适时开展视察调研。常委会还围绕城市建设、县政府承诺的为民办实事落实情况开展监督，努力保障广大人民群众的根本利益。对涉及到政府效能建设和与群众紧密相连的问题开展执法检查。今年将开展《行政许可法》、《职业教育法》、《公务员法》和《省农村村庄规划建设条例》的执法检查。

四、严格程序，把握监督环节

按照《监督法》的要求，我们在具体监督工作上坚持讲原则、讲程序。人事任免上，我们严把“五关”：严把进口关，提前做好任前了解；严把任前考试关，增强被任命人员法律意识；严把票决关，提高任免的严肃性；严把任职表态关，增强被任命人员的公信力；严把任后监督关，加强被任命人员任后日常工作监督，实行定期向人大报告工作制度，增强被任命干部自觉接受人大监督、全心全意为人民服务意识。坚决避免任命与监督脱节、监督与使用分离的现象。在县十六届人大常委会第1次会议上，对政府23个组成部门主要领导实行了任职表态承诺制，要求从3个方面做表态发言，即如何增强人大意识、任期目标打算、2008年工作目标。这次任职前表态承诺发言，一经媒体公布，社会反响强烈。常委会在年底还将对其所承诺内容开展跟踪监督，并向社会公布。在听取和审议专项工作报告这个环节上，我们坚持要求报告人必须按照监督法有关要求，按程序自觉接受监督。

五、抓住关键，增强监督实效

监督法的实施，为地方国家权力机关的监督工作提出了更高的要求。人大工作能不能出彩出新，彰显特色，关键要在“实”字上做文章。这就要求在具体监督上“规定动作要做好、自选动作要做精、整体动作要做活”，使监督工作更有深度、更具实效。一是我们在监督理念上有了新认识。强调实现“五个转变”。即强调突出监督向监督与支持并重转变；被动监督向主动监督转变；事后监督向全程监督转变；柔性监督向刚性监督转变；封闭性监督向开放性监督转变。通过监督，最终实现好、维护好、发展好最广大人民群众的根本利益。二是我们在监督方式力求有新举动。敢于运用监督法赋予人大的“硬权力”，扫除监督上的“盲区”，提高监督综合实效。三是我们在监督效果力求有新提升。坚持监督程序性和实质性并重，务求善始善终。调研求“深”出精品。调研要求有方案，有步骤，有层次，掌握更多有价值信息，形成精品调研文章；审议求“实”达目的。审议要求说深说透，不搞隔靴搔痒，形成针对性的审议意见，达到解决问题的目的。督办求“效”要结果。我们成立了督办室，专门负责做好决议、决定和审议意见和案件的跟踪问效，决议、决定和审议一经通过，实行跟踪到底，跟踪有结果，维护决议、决定和审议意见的严肃性。实行开门搞监督。把监督形成的决议、决定和审议意见和督办结果通过电视、网站、公示栏等形式向社会公布，推行邀请社会公民旁听人大常委会会议制度，提高人大监督工作的透明度，虚心接受人民群众的监督，使全社会都来关注人大工作。

跟踪审计服务承诺及保障措施篇8

以促进政府落实新的预算法和预算法实例条例、健全全口径预决算管理体系、规范预决算编制和执行、提高财政资金使用绩效、防范债务风险、推进财政存量资金和政府债务的有效统筹为目标，重点关注预算种类和预算项目内容编制的完整性、预算批复和调整的及时性、合规性、预算执行率及财政资金使用的绩效，政府性债务的增减和管理情况、年初预留待分配资金的实际分配情况等。计划对__区、开发区、__国际海洋生态科技城财政预算执行情况和其他财政收支进行审计，并对二、三级预算单位进行延审，同时对春晓和__街道开展财政决算审计以及对开发导刊编辑部、区总工会、区招投标中心、开发区招商局等单位财政收支审计。

围绕保证公共投入资金的安全、提高资金使用效益，重点关注项目资金筹集管理使用、项目管理、工程质量等情况，加大对概（预）算执行、征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用和工程质量管理以及监理不到位等问题，揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题和经济犯罪线索，以及投资管理体制、机制和制度方面的问题，从源头上堵塞漏洞，确保项目资金管理使用安全，切实发挥政府投资审计的建设性作用和“免疫系统功能”。对__国际海洋生态城国际商贸大楼、__b地块安置房工程、__家园北地块公共租赁房工程、__路（__山路—__路）工程、__闸搬迁工程竣工决算审计、__（__段）及途路支河（堰山--冯家斗支河）整治工程-__段绿化二期以及__河（__村段）和清水河（青山、清水村段）截污工程竣工决算审计；对__水道抗超强台风渔业避风锚地工程、__大学__校区工程、泰山路（通途路-陈华立交）改造工程、__春晓大桥工程及__水道南段和北段清淤整治工程等9项重点项目进行跟踪审计。

按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，主要围绕领导干部履职情况这一主线开展审计监督。将领导干部在工程投标、发包、施工管理和财务管理等方面的权力行使作为监督的重点，防止暗箱操作、等现象发生，把对领导干部的监督和对人、财物的管理使用情况结合起来，并把“三公”经费、配车用车、出国出境、会议庆典等作为审计重点，确实“将权力关进制度的笼子里”，让权力在阳光下透明运行。开展区广电中心、民政局、科技局、机关事务管理局、__街道等单位领导干部经济责任审计和财政收支审计，对春晓街道主要领导干部实施同步审计。

关注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的医疗、住房保障和社会保障等公共领域专项资金的审计和审计调查，围绕促进改善民生和推进和谐社会建设，重点关注民生工程、资金的建设、管理、效益情况，确保民生政策真正落到实处，真正做到民生资金使用安全和高效。开展医疗保险基金和救助资金、保障性安居工程、“五水共治”政策措施落实情况、住房公积金、泰河中学迁建等项目开展审计和跟踪审计。

进一步建立审计问题的披露机制、审计整改督查机制和问责机制，充分发挥“审、帮、促”的作用，在揭露和查处违法违规问题的同时，提出标本兼治的审计建议。坚持把发现问题与分析问题、提出建议、推动整改有机结合起来，把审计成果更多地运用到整改落实上来，使审计成果可用、好用、管用。把审计成果运用与反腐倡廉结合起来，加大经济责任审计结果的公开、问题整改和责任追究的力度，努力把审计监督的过程变为推动单位、部门加强制度建设、强化权力制约和遏制腐败的过程。认真抓好被审计单位（对象）存在问题的跟踪督查，对能整改的做到马上整改，对一时改不到位的，要求限期整改，对确实无法整改的，要求被审计单位作出今后不再发生类似问题的承诺，从而有效地推进审计发现问题的全面整改落实，推进审计成果有效转化。